各市、州、直管市、林區、縣（市、區）財政局：
為規范政府和社會(huì )資本合作（PPP）項目全生命周期績(jì)效管理工作，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權益，進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號）、《財政部關(guān)于推進(jìn)政府和社會(huì )資本合作規范發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》（財金〔2019〕10號）和《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府和社會(huì )資本合作（PPP）項目績(jì)效管理操作指引〉的通知》（財金〔2020〕13號）,以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》）等文件精神，結合我省實(shí)際，現就進(jìn)一步加強我省PPP項目績(jì)效管理工作的有關(guān)事項通知如下：
一、總體要求
各級財政部門(mén)應高度重視PPP項目績(jì)效管理工作，把績(jì)效管理作為推進(jìn)PPP項目高質(zhì)量發(fā)展、改善營(yíng)商環(huán)境、提升預算績(jì)效管理的著(zhù)力點(diǎn)，進(jìn)一步加強與各行業(yè)主管部門(mén)、項目實(shí)施機構、項目公司（社會(huì )資本）、第三方機構的協(xié)作配合，嚴格按照《指引》“科學(xué)規范、公開(kāi)透明、物有所值、風(fēng)險分擔、誠信履約、按效付費”的原則開(kāi)展PPP項目全生命周期績(jì)效管理，切實(shí)做到PPP項目效益能量化、可評估，按效付費有依據、可操作，促進(jìn)我省PPP項目高質(zhì)量發(fā)展。
二、評價(jià)方式
（一）評價(jià)主體
項目實(shí)施機構作為績(jì)效評價(jià)的評價(jià)主體，負責做好對PPP項目的評價(jià)工作。項目實(shí)施機構應根據政策要求及項目實(shí)際組織編制績(jì)效評價(jià)工作方案，自行或委托第三方機構協(xié)助開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作。項目公司應積極配合項目實(shí)施機構開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作，并對提供資料和信息的真實(shí)性、完整性、準確性負責。各級財政部門(mén)可結合每年工作重點(diǎn)，選取重大PPP項目開(kāi)展績(jì)效再評價(jià)。
（二）評價(jià)方法
堅持“客觀(guān)、科學(xué)、公正、公開(kāi)”的原則，采取定量分析與定性分析相結合的方式，以量化指標為主、定性指標為輔的方式開(kāi)展。
（三）評價(jià)時(shí)間
結合PPP項目實(shí)施進(jìn)度及按效付費的需要確定績(jì)效評價(jià)時(shí)點(diǎn)，原則上項目建設期應結合竣工驗收開(kāi)展一次績(jì)效評價(jià)，分期建設的項目應當結合各期子項目竣工驗收開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，但對于建設期較長(cháng)的PPP項目（如軌道交通、片區綜合開(kāi)發(fā)類(lèi)項目），可根據項目自身特點(diǎn)，在項目建設期實(shí)施中期績(jì)效評價(jià)。項目運營(yíng)期每年度應至少開(kāi)展一次績(jì)效評價(jià)，每3-5年應結合年度績(jì)效評價(jià)情況對項目開(kāi)展中期評估，移交完成后應開(kāi)展一次后評價(jià)。
三、管理要求
（一）PPP項目準備階段
1.項目實(shí)施機構在PPP項目準備階段負責編制該項目的總體績(jì)效目標與績(jì)效指標。項目實(shí)施機構應根據項目立項文件、歷史資料，結合PPP模式特點(diǎn)，在《實(shí)施方案》中編制總體績(jì)效目標和績(jì)效指標體系并充分征求相關(guān)部門(mén)、潛在社會(huì )資本的意見(jiàn)。實(shí)施機構應當以正式文件形式將《實(shí)施方案》（含項目總體績(jì)效目標與績(jì)效指標）報送本級財政部門(mén)、行業(yè)主管部門(mén)審核。行業(yè)主管部門(mén)為實(shí)施機構的，僅需報財政部門(mén)審核。項目涉及多個(gè)行業(yè)主管部門(mén)的，應當分別報送。未明確行業(yè)主管部門(mén)的，由本級人民政府予以明確后報送。
2.財政部門(mén)會(huì )同行業(yè)主管部門(mén)及時(shí)對實(shí)施機構報送的《實(shí)施方案》進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注項目總體績(jì)效目標與績(jì)效指標，財政部門(mén)應協(xié)調內部PPP管理、部門(mén)預算管理、預算、績(jì)效等部門(mén)，從依據充分性、設置合理性、目標實(shí)現保障度和預算績(jì)效管理符合程度等方面進(jìn)行審核，必要時(shí)可組織專(zhuān)家進(jìn)行評審。
（二）PPP項目采購階段
1.PPP項目采購階段，招標文件中項目的績(jì)效目標和績(jì)效指標應當與經(jīng)批復的實(shí)施方案內容保持一致。
2.中標結果產(chǎn)生后，項目實(shí)施機構可結合社會(huì )資本響應及合同談判情況對績(jì)效指標體系中的非實(shí)質(zhì)性?xún)热葸M(jìn)行合理調整，財政部門(mén)應會(huì )同行業(yè)主管部門(mén)及時(shí)對調整情況及結果進(jìn)行審核。PPP項目績(jì)效目標和指標體系應在項目合同中予以明確。
（三）PPP項目執行階段
PPP項目執行階段，績(jì)效目標和指標體系原則上不予調整。但因項目實(shí)施內容、相關(guān)政策、行業(yè)標準發(fā)生變化或突發(fā)事件、不可抗力等無(wú)法預見(jiàn)的重大變化影響績(jì)效目標實(shí)現而確需調整的，由項目實(shí)施機構和項目公司（未設立項目公司時(shí)為社會(huì )資本，下同）協(xié)商確定，經(jīng)財政部門(mén)及相關(guān)主管部門(mén)審核通過(guò)后報本級人民政府批準。
項目實(shí)施機構應根據項目合同約定在執行階段定期開(kāi)展PPP項目績(jì)效監控，原則上每年至少開(kāi)展一次績(jì)效監控。在績(jì)效監控中發(fā)現的偏差情況應及時(shí)向項目公司和相關(guān)部門(mén)反饋，并督促其糾偏。偏差較大的，應撰寫(xiě)《績(jì)效監控報告》報送相關(guān)主管部門(mén)和財政部門(mén)。項目公司（社會(huì )資本）負責日?？?jì)效監控，按項目實(shí)施機構要求定期報送監控結果。
（四）PPP項目移交階段
PPP項目移交完成后，財政部門(mén)應會(huì )同有關(guān)部門(mén)針對項目總體績(jì)效目標實(shí)現情況，從全生命周期的項目產(chǎn)出、成本效益、物有所值實(shí)現情況、按效付費執行情況及對本地區財政承受能力的影響、監管成效、可持續性、PPP模式應用等方面編制績(jì)效評價(jià)指標體系并積極開(kāi)展后評價(jià)。
四、指標體系
PPP項目績(jì)效指標是衡量績(jì)效目標實(shí)現程度的工具，應按照系統性、重要性、相關(guān)性、可比性和經(jīng)濟性的原則，結合預期產(chǎn)出、預期效果和項目管理等績(jì)效目標細化量化后合理設定。
根據《指引》要求，績(jì)效指標包含三個(gè)層級，其中一級指標為項目績(jì)效評價(jià)內容類(lèi)別，運營(yíng)期“產(chǎn)出”指標應作為按效付費的核心指標，指標權重不低于總權重的80%。二級指標是根據行業(yè)特殊性對一級指標的細化，各地可根據項目行業(yè)特點(diǎn)與實(shí)際情況適當調整二級指標，運營(yíng)期“項目運營(yíng)”和“項目維護”指標作為“產(chǎn)出” 指標應不低于總權重的60%。三級指標是根據項目特性對二級指標進(jìn)一步細化量化，三級指標需明確指標解釋、數據來(lái)源、評價(jià)標準與評分方法。評價(jià)標準中有行業(yè)標準的，參照行業(yè)標準執行，沒(méi)有行業(yè)標準的依照合同約定執行，評分標準視情況扣分的，各地結合項目具體情況細化確定。
各級財政部門(mén)應會(huì )同相關(guān)部門(mén)，建立健全PPP項目績(jì)效管理工作相關(guān)制度和共性指標框架。各級行業(yè)主管部門(mén)應按照績(jì)效管理相關(guān)制度要求，建立健全本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績(jì)效指標體系，明確績(jì)效標準，加強財政及其他相關(guān)部門(mén)的協(xié)調配合。
財政部政府和社會(huì )資本合作（PPP）中心目前已推動(dòng)相關(guān)省份建立了城鎮生活污水、生活垃圾焚燒等多個(gè)二級行業(yè)指標體系，其中部分省份指標體系已對接信息平臺投入使用，且后續在進(jìn)一步對接錄入中，各地可結合實(shí)際予以借鑒，制定本地的行業(yè)指標體系。
五、結果應用
績(jì)效評價(jià)結果是按效付費、落實(shí)整改、監督問(wèn)責的重要依據。各地行業(yè)主管部門(mén)應合規履行預算編制、申報和執行程序；各級財政部門(mén)應結合預算績(jì)效管理要求，認真審核PPP項目財政收支預算申請及PPP項目績(jì)效目標和指標體系，充分考慮本級財政承受能力，合理安排財政預算，加強對財政資金使用合規性和有效性的監督。
政府付費和可行性缺口補助項目，政府承擔的年度運營(yíng)補貼支出應與當年項目公司（社會(huì )資本）績(jì)效評價(jià)結果完全掛鉤，原則上績(jì)效評價(jià)結果不低于80分才可全額付費。使用者付費項目，項目公司（社會(huì )資本）獲得的項目收益應與當年項目公司（社會(huì )資本）績(jì)效評價(jià)結果掛鉤，具體應用參照《指引》相關(guān)要求。項目實(shí)施機構應及時(shí)公開(kāi)績(jì)效評價(jià)結果，在PPP綜合信息平臺上及時(shí)填報更新相關(guān)資料，做好信息公開(kāi)，接受社會(huì )監督。
六、做好銜接
《指引》施行前已發(fā)布中標通知書(shū)的項目，PPP項目績(jì)效目標、績(jì)效指標及結果應用可沿用采購文件或項目合同中有關(guān)約定條款。各級財政部門(mén)、項目實(shí)施機構及項目所屬行業(yè)主管部門(mén)應按照《指引》要求開(kāi)展績(jì)效監控、績(jì)效評價(jià)相關(guān)工作。對于績(jì)效目標與績(jì)效指標體系不完善的，可在與社會(huì )資本方協(xié)商一致情況下，按照《指引》要求在2021年12月底前進(jìn)行補充完善。
七、先行先試
各地應積極開(kāi)展PPP項目績(jì)效評價(jià)工作，按照“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責”的原則，鼓勵在鄉村振興領(lǐng)域及文化、體育、旅游、養老等行業(yè)“先行先試”，并將好的經(jīng)驗做法及時(shí)報送省財政廳在全省進(jìn)行推廣應用。
本通知由省財政廳負責解釋?zhuān)缬袉?wèn)題請及時(shí)反饋省財政廳金融處。聯(lián)系人：潘榮吉、李春梅；聯(lián)系電話(huà)：67818623/8658。
附件：《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府和社會(huì )資本合作（PPP）項目績(jì)效管理操作指引〉的通知》（財金〔2020〕13號）
湖北省財政廳
2021年8月8日